Phí giao dịch chứng khoán phái sinh là bao nhiêu?

Phí giao dịch chứng khoán phái sinh là 1 trong số những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến lợi nhuận của nhà đầu tư. Trong bài viết này, Phát Lộc sẽ liệt kê chi tiết 6 loại phí, thuế khi giao dịch chứng khoán phái sinh, cách tính chi tiết, so sánh giữa các công ty chứng khoán khác nhau như VPS, SSI, VND … kèm ví dụ minh họa dễ hiểu nhất

1. Phí Giao dịch trả cho Công ty chứng khoán

Loại Giao Dịch	Mức Phí
Giao dịch mở, đóng HĐ	0-10.000 đ/HĐ
Đáo hạn HĐ	0-10.000 đ/HĐ

Phí Giao dịch Hợp đồng tương lai được trả cho Công ty chứng khoán nơi bạn giao dịch, được thu ngay lập tức khi giao dịch. Phí này có sự khác nhau tùy mỗi công ty

Cụ thể Phí Giao dịch Hợp đồng tương lai tại VPS

		Khách cũ	Khách mới
Không vay	0-20 HĐ/ngày	2.000 đ/HĐ	0 đ
Không vay	21-99 HĐ/ngày	2.000 đ/HĐ	1.000 đ/HĐ
Không vay	100 HĐ/ngày trở lên	1.000 đ/HĐ	1.000 đ/HĐ
Vay	8.000 đ/HĐ	8.000 đ/HĐ	8.000 đ/HĐ

Khách hàng cũ:

• 0-99 HĐ/ngày: 2.000 đ/HĐ
• Trên 100 HĐ/ngày: 1.000 đ/HĐ

Khách hàng mới

• 0-20 HĐ/ngày: 0 đ/HĐ
• Trên 21 HĐ/ngày: 1.000 đ/HĐ

Khách hàng mới: là khách hàng lần đầu mở tài khoản chứng khoán tại VPS, hoặc đã từng mở tài khoản chứng khoán tại VPS nhưng chỉ mở tiểu khoản đuôi 1, bây giờ mới mở tiểu khoản đuôi 8 lần đầu tiên

Khách hàng mới được hưởng ưu đãi trong 3 tháng đầu, từ tháng thứ 4 tính phí như khách hàng cũ

Lưu ý: khách hàng vẫn bị trừ phí như bình thường, vào ngày hôm sau sẽ được hoàn tiền nếu đủ điều kiện

2. Phí Giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán

Phí giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán được thu ngay lập tức khi giao dịch: 2.700 đ/HĐ

Đây là phí cố định, GIỐNG NHAU ở mọi công ty chứng khoán

3. Thuế thu nhập cá nhân

Thuế TNCN = Giá chuyển nhượng x 0,1%

Trong đó:

• Giá thanh toán HĐ: là giá chúng ta đặt lệnh
• Hệ số nhân = 100.000
• Tỷ lệ ký quỹ ban đầu = 17% (con số này có thể thay đổi theo thời gian, theo quy định của Sở giao dịch chứng khoán)

Thuế thu nhập cá nhân được thu ngay lập tức khi giao dịch

Đây là phí cố định, GIỐNG NHAU ở mọi công ty chứng khoán

4. Phí trả cho Trung Tâm Lưu Ký VSD

Loại Giao Dịch	Mức Phí
1. Phí quản lý vị thế qua đêm	2.550 đ/HĐ/ngày (chỉ thu nếu bạn giữ HĐ qua đêm)
2. Phí quản lý tài sản ký quỹ	0,0024% giá trị lũy kế số dư tài khoản ký quỹ (tiền + giá trị chứng khoán tính theo mệnh giá)/tài khoản/ngày Tối thiểu 100.000 đ/tháng, tối đa 1.600.000 đ/tháng

Phí quản lý tài sản ký quỹ chỉ bị thu khi để hợp đồng qua đêm, hoặc có khoản vay margin chưa thanh toán trước 16h

Phí được thu vào ngày mùng 1 của tháng kế tiếp

Đây là phí cố định, GIỐNG NHAU ở mọi công ty chứng khoán

Nếu bạn giao dịch tổng số lượng lên đến hàng trăm hợp đồng 1 tháng thì mới cần quan tâm phí này, còn đa số các nhà đầu tư cá nhân giao dịch ít thì phí này thường ở mức 100.000 đ/tháng

5. Phí nộp, rút tiền

Loại Giao Dịch	Mức Phí
1. Nộp/rút tiền ký quỹ	5.500 đ/giao dịch
2. Phí nộp tiền từ ngân hàng vào tài khoản chứng khoán	0-5.500 đ/giao dịch
3. Phí chuyển tiền từ tài khoản chứng khoán ra ngân hàng	0-5.500 đ/giao dịch

Phí nộp, rút tiền được thu ngay lập tức khi giao dịch. Trong đó

• Phí nộp, rút tiền ký quỹ là phí cố định, GIỐNG NHAU ở mọi công ty chứng khoán
• Phí nộp tiền từ ngân hàng vào tài khoản chứng khoán và Phí chuyển tiền từ tài khoản chứng khoán ra ngân hàng: có sự khác nhau tùy mỗi công ty

Cụ thể tại VPS

Loại Giao Dịch	Mức Phí
1. Nộp/rút tiền ký quỹ	5.500 đ/giao dịch
2. Phí nộp tiền từ ngân hàng vào tài khoản chứng khoán	0 đ/giao dịch
3. Phí chuyển tiền từ tài khoản chứng khoán ra ngân hàng	3.000 đ/giao dịch

6. Lãi vay hợp tác đầu tư (margin)

Đa số các công ty chứng khoán KHÔNG cho vay phái sinh, chỉ 1 vài công ty có tiềm lực mạnh và lâu đời mới cho vay như VPS

Lãi suất tại VPS là 560d/1 triệu/ngày, khi khách hàng vừa vay xong sẽ bị tính lãi luôn

Hiện nay tỷ lệ cho vay của VPS là 1:5,25. Tức là bạn có 10 triệu, sẽ vay được 52,5 triệu. Tổng cộng có 62,5 triệu để giao dịch

6 loại phí, thuế khi đầu tư chứng khoán phái sinh này có hiệu lực từ 6/3/2023, sẽ có thông báo khi thay đổi

So sánh phí giao dịch chứng khoán phái sinh giữa các Công ty chứng khoán

Công ty	Mức phí
VPS	– Miễn phí 3 tháng đầu cho khách hàng mới – Sau 3 tháng: + 0-99 HĐ/ngày: 2.000 đ/HĐ + Từ 100 HĐ/ngày trở lên: 1.000 đ/ HĐ
HSC	4.000 đ/HĐ
SSI	3.000 đ/HĐ
VND	3.000 - 5.000 đ/HĐ
MBS	7.000 - 12.000 đ/HĐ
BSC	3.000 - 5.000 đ/HĐ

Cụ thể phí giao dịch chứng khoán phái sinh tại Công ty chứng khoán VPS

Loại phí	Mức phí	Thời điểm thu
Phí trả VPS	– Miễn phí 3 tháng đầu cho khách hàng mới – Sau 3 tháng: + 0-99 HĐ/ngày: 2000 đ/HĐ + Từ 100 HĐ/ngày trở lên: 1000 đ/HĐ - Vay margin: 9000 đ/HĐ	Ngay khi giao dịch
Phí trả Sở	2.700 đ/HĐ	Ngay khi giao dịch
Thuế TNCN	0.1% giá trị chuyển nhượng	Ngay khi giao dịch
Phí trả VSD	1. Phí quản lý vị thế: 2.550 đ/HĐ/ngày 2. Phí quản lý tài sản ký quỹ: 0.0024% giá trị lũy kế số dư tài sản ký quỹ (tiền + giá trị chứng khoán tính theo mệnh giá)/tài khoản/tháng. Tối đa 1.6000.000 đ/tháng Tối thiểu 100.000 đ/tháng	– Thu định kỳ vào ngày mùng 1 tháng kế tiếp. – Đối với tài khoản không đủ tiền mặt để thu phí, VPS sẽ thực hiện rút ký quỹ để thu phí.
Lãi vay hợp tác	560 đ/triệu/ngày	Ngay khi vay xong

4 ví dụ chi tiết về thuế phí khi giao dịch chứng khoán phái sinh

Khách Nguyễn Văn Nam có 210 triệu, và có 4 trường hợp xảy ra

• Không vay, không giữ qua đêm
• Không vay, giữ qua đêm
• Vay, không giữ qua đêm
• Vay, giữ qua đêm

4.1. Không vay, không giữ qua đêm

Khách Nguyễn Văn Nam, có 210 triệu, tương đương 10 HĐ

Vào 9h ngày 6/3, anh Nam LONG 10 HĐ, ở mức giá 1.000 điểm.

• Phí giao dịch trả VPS (2.000 đ/HĐ): 10 x 2.000 = 20.000 đ
• Phí Giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán (2.700 đ/HĐ): 10 x 2.700 = 27.000 đ
• Thuế TNCN: (1000 x 100.000 x 10 x 17%) x 0,1% /2 = 85.000
  Tổng: 20.000 + 27.000 + 85.000 = 132.000 đ

Đến 11h cùng ngày, chỉ số lên 1010 điểm, anh Nam chốt bằng cách SHORT 10 HĐ

• Phí giao dịch trả VPS (2.000 đ/HĐ): 10 x 2.000 = 20.000 đ
• Phí Giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán (2.700 đ/HĐ): 10 x 2.700 = 27.000 đ
• Thuế TNCN: (1010 x 100.000 x 10 x 17%) x 0,1% /2 = 85.850
  Tổng: 20.000 + 27.000 + 85.850 = 132.850 đ

Anh Nam lãi: (1010-1000)*10*100.000 = 10.000.000 đ

Trừ đi thuế phí 2 chiều, thực nhận còn: 10.000.000 – 132.000 – 132.850 = 9.735.150 đ

Tỷ suất sinh lời: 9.735.150/210.000.000 = 4,6358%

Phí quản lý tài sản ký quỹ: 0 đ

NGƯỢC LẠI, nếu anh Nam LONG từ 1000 nhưng thị trường xuống 990, anh Nam chốt ở 990 thì

• Phí giao dịch trả VPS (2.000 đ/HĐ): 10 x 2.000 = 20.000 đ
• Phí Giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán (2.700 đ/HĐ): 10 x 2.700 = 27.000 đ
• Thuế TNCN: (990 x 100.000 x 10 x 17%) x 0,1% /2 = 84.150
  Tổng phí chiều bán: 20.000 + 27.000 + 84.150 = 131.150 đ

Anh Nam lỗ (1000-990)*10*100.000 = 10.000.000 đ
Trừ đi thuế phí 2 chiều, thực tế lỗ: -10.000.000 – 132.000 – 131.150 = -10.263.150 đ

Do đây là ví dụ đầu tiên về phí giao dịch khi đầu tư chứng khoán phái sinh, nên Phát Lộc minh họa chi tiết 2 chiều lãi và lỗ để các bạn hiểu rõ, còn ở các ví dụ sau, Phát Lộc chỉ minh họa 1 chiều lãi, còn chiều lỗ bạn có thể tự tính theo công thức rất chi tiết ở trong minh họa

4.2. Không vay, giữ qua đêm

Khách Nguyễn Văn Nam, có 210 triệu, tương đương 10 HĐ

Vào 9h ngày 6/3, anh Nam LONG 10 HĐ, ở mức giá 1.000 điểm.

• Phí giao dịch trả VPS (2.000 đ/HĐ): 10 x 2.000 = 20.000 đ
• Phí Giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán (2.700 đ/HĐ): 10 x 2.700 = 27.000 đ
• Thuế TNCN: (1000 x 100.000 x 10 x 17%) x 0,1% /2 = 85.000
  Tổng phí chiều mua: 20.000 + 27.000 + 85.000 = 132.000 đ

Vào 11h ngày 6/3, anh Nam chốt 3 HĐ, ở mức giá 1010 điểm

• Anh Nam giữ qua đêm 7 HĐ, đến 11h ngày 7/3, anh Nam chốt 2 HĐ, ở mức giá 1020 điểm
• Anh Nam giữ qua đêm 5 HĐ, đến 11h ngày 8/3, anh Nam chốt nốt 5 HĐ để lấy tiền mua quà 8/3 tặng vợ, ở mức giá 1030 điểm

Phí giao dịch trả VPS (2.000 đ/HĐ): 10 x 2.000 = 20.000 đ
Phí Giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán (2.700 đ/HĐ): 10 x 2.700 = 27.000 đ

Thuế TNCN

• ngày 6/3: (1010 x 100.000 x 3 x 17%) x 0,1% /2 = 25.755 đ
• ngày 7/3: (1020 x 100.000 x 2 x 17%) x 0,1% /2 = 17.340 đ
• ngày 8/3: (1030 x 100.000 x 5 x 17%) x 0,1% /2 = 43.775 đ

Phí quản lý tài sản qua đêm (2.550/HĐ/ngày):

• ngày 6/3: 7 x 2.550 = 17.850 đ
• ngày 7/3: 5 x 2.550 = 12.750 đ
• ngày 8/3: 0 đ

Tổng phí chiều bán: 20.000 + 27.000 + 25.755 +17.340 + 43.775 + 17.850 + 12.750 = 164.470 đ

Anh Nam lãi:

• ngày 6/3: (1010-1000)*3*100.000 = 3.000.000 đ
• ngày 7/3: (1020-1000)*2*100.000 = 4.000.000 đ
• ngày 8/3: (1030-1000)*5*100.000 = 15.000.000 đ

Trừ đi thuế phí 2 chiều, thực nhận còn: 15.000.000 + 4.000.000 + 3.000.000 – 132.000 – 164.470 = 21.703.530 đ

Tỷ suất sinh lời: 21.703.530/210.000.000 = 10,335%

Phí quản lý tài sản ký quỹ:

• ngày 6/3: 21.000.000 x 7 x 0,0024% = 3.528 đ
• ngày 7/3: 21.000.000 x 5 x 0,0024% = 2.520 đ
• ngày 8/3: 0 đ
  Tổng: 3.528 + 2.520 = 6.048 đ

Nếu đến hết tháng 3, anh Nam không giao dịch thêm, sẽ bị thu 100.000 đ phí quản lý tài sản ký quỹ (do 6.048 < 100.000). Nếu anh Nam giao dịch thêm, phí quản lý tài sản ký quỹ sẽ đc cộng dồn thêm theo số lượng giao dịch, phí bị thu tối thiểu 100.000 đ, tối đa 1.600.000 đ

Nếu bạn giao dịch số lượng lên đến hàng trăm hợp đồng 1 tháng thì mới cần quan tâm phí quản lý tài sản ký quỹ, còn đa số các nhà đầu tư cá nhân giao dịch ít thì phí này thường ở mức 100.000 đ/tháng

4.3. Vay, không giữ qua đêm

Khách Nguyễn Văn Nam, có 210 triệu, có thể vay thêm tối đa 840 triệu, tổng có 1.050.000.000 đ (1 tỷ 50 triệu), tương đương 50 HĐ

Giả sử anh Nam có sẵn 10 HĐ, chỉ vay thêm 20 HĐ, tổng có 30 HĐ

Vào 9h ngày 6/3, anh Nam LONG 30 HĐ, ở mức giá 1.000 điểm.

• Phí giao dịch trả VPS (2.000 đ/HĐ thường): 10 x 2.000 = 20.000 đ
• Phí giao dịch trả VPS (8.000 đ/HĐ vay): 20 x 8.000 = 160.000 đ
• Phí Giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán (2.700 đ/HĐ): 30 x 2.700 = 81.000 đ
• Thuế TNCN: (1000 x 100.000 x 30 x 17%) x 0,1% /2 = 255.000 đ
  Tổng phí chiều mua: 20.000 + 160.000 + 81.000 + 255.000 = 516.000 đ

Đến 11h cùng ngày, chỉ số lên 1010 điểm, anh Nam chốt bằng cách SHORT 30 HĐ

• Phí giao dịch trả VPS (2.000 đ/HĐ thường): 10 x 2.000 = 20.000 đ
• Phí giao dịch trả VPS (8.000 đ/HĐ vay): 20 x 8.000 = 160.000 đ
• Phí Giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán (2.700 đ/HĐ): 30 x 2.700 = 81.000 đ
  Thuế TNCN: (1010 x 100.000 x 30 x 17%) x 0,1% /2 = 257.550 đ

Lãi vay margin (560 đ/triệu/ngày), vay 20 HĐ tương đương 420 triệu: 420 x 560= 235.200 đ

Tổng phí chiều bán: 20.000 + 160.000 + 81.000 + 257.550 + 235.200 = 753.750 đ

Anh Nam lãi: (1010-1000)*30*100.000 = 30.000.000 đ

Trừ đi thuế phí 2 chiều, thực nhận còn: 30.000.000 – 516.000 – 753.750 = 28.730.250 đ

Tỷ suất sinh lời: 28.965.450/210.000.000 = 13,681%

4.4. Vay, giữ qua đêm

Khách Nguyễn Văn Nam, có 210 triệu, có thể vay thêm tối đa 840 triệu, tổng có 1.050.000.000 đ (1 tỷ 50 triệu), tương đương 50 HĐ

Giả sử anh Nam có sẵn 10 HĐ, chỉ vay thêm 20 HĐ, tổng có 30 HĐ

Vào 9h ngày 6/3, anh Nam LONG 30 HĐ, ở mức giá 1.000 điểm.

• Phí giao dịch trả VPS (2.000 đ/HĐ thường): 10 x 2.000 = 20.000 đ
• Phí giao dịch trả VPS (8.000 đ/HĐ vay): 20 x 8.000 = 160.000 đ
• Phí giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán (2.700 đ/HĐ): 30 x 2.700 = 81.000 đ
• Thuế TNCN: (1000 x 100.000 x 30 x 17%) x 0,1% /2 = 255.000 đ
  Tổng: 20.000 + 160.000 + 81.000 + 255.000 = 516.000 đ

Vào 11h ngày 6/3, anh Nam chốt 5 HĐ, ở mức giá 1010 điểm

• Anh Nam giữ qua đêm 25 HĐ, đến 11h ngày 7/3, anh Nam chốt 10 HĐ, ở mức giá 1020 điểm
• Anh Nam giữ qua đêm 15 HĐ, đến 11h ngày 8/3, anh Nam chốt nốt 15 HĐ để lấy tiền mua quà 8/3 tặng vợ, ở mức giá 1030 điểm

Phí giao dịch trả VPS (2.000 đ/HĐ thường): 10 x 2.000 = 20.000 đ
Phí giao dịch trả VPS (8.000 đ/HĐ vay): 20 x 8.000 = 160.000 đ
Phí giao dịch trả cho Sở Giao Dịch Chứng Khoán (2.700 đ/HĐ): 30 x 2.700 = 81.000 đ

Thuế TNCN

• ngày 6/3: (1010 x 100.000 x 5 x 17%) x 0,1% /2 = 42.925 đ
• ngày 7/3: (1020 x 100.000 x 10 x 17%) x 0,1% /2 = 86.700 đ
• ngày 8/3: (1030 x 100.000 x 15 x 17%) x 0,1% /2 = 131.325 đ

Phí quản lý tài sản qua đêm (2.550/HĐ/ngày):

• ngày 6/3: 25 x 2.550 = 63.750 đ
• ngày 7/3: 15 x 2.550 = 38.250 đ
• ngày 8/3: 0 đ

Lãi vay margin (560 đ/triệu/ngày), vay 20 HĐ tương đương 420 triệu, 10 HĐ đầu tiên thanh toán là tiền gốc nên không mất lãi

ngày 6/3 chốt 5 HĐ bằng tiền gốc, nên còn 5 HĐ bằng tiền gốc và 20 HĐ bằng tiền vay
ngày 6/3: 20 x 21 x 560 = 235.200 đ

ngày 7/3 chốt 10 HĐ, trong đó 5 HĐ bằng tiền gốc, 5 HĐ bằng tiền vay, nên còn 0 HĐ bằng tiền gốc và 15 HĐ bằng tiền vay
ngày 7/3: 15 x 21 x 560 = 176.400 đ

ngày 8/3: 10 x 21 x 560 = 117.600 đ

Tổng phí chiều bán: 20.000 + 160.000 + 81.000 + 42.925 + 86.700 + 131.325 + 63.750 + 38.250 + 235.200 + 176.400 + 117.600 = 1.153.150 đ

Anh Nam lãi:

• ngày 6/3: (1010-1000)*5*100.000 = 5.000.000
• ngày 7/3: (1020-1000)*10*100.000 = 20.000.000
• ngày 8/3: (1030-1000)*15*100.000 = 45.000.000

Trừ đi thuế phí 2 chiều, thực nhận còn: 5.000.000 + 20.000.000 + 45.000.000 – 516.000 – 1.153.150 = 68.330.850 đ

Tỷ suất sinh lời: 68.330.850/210.000.000 = 32,5385%

Phí quản lý tài sản ký quỹ:
ngày 6/3: 21.000.000 x 25 x 0,0024% = 12.600 đ
ngày 7/3: 21.000.000 x 15 x 0,0024% = 7.560 đ
ngày 8/3: 0 đ
Tổng: 12.600 + 7.560 = 20.160 đ

Nếu đến hết tháng 3, anh Nam không giao dịch thêm, sẽ bị thu 100.000 đ phí quản lý tài sản ký quỹ (do 20.160 < 100.000)
nếu anh Nam giao dịch thêm, phí quản lý tài sản ký quỹ sẽ đc cộng dồn thêm theo số lượng giao dịch, phí bị thu tối thiểu 100.000 đ, tối đa 1.600.000 đ

Update: từ 1/4/2023, phí giao dịch cho 1 HĐ vay tại VPS là 9.000 đ/HĐ

Như vậy, trên đây Chứng khoán Phát Lộc đã tổng hợp 6 loại phí giao dịch chứng khoán phái sinh, rất mong bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về chứng khoán phái sinh

Nếu bạn chưa từng đầu tư chứng khoán, hoặc đang đầu tư bên Công ty khác, hãy MỞ NGAY tài khoản bên VPS nhé, bởi VPS đang có rất nhiều ưu đãi như:

1. Mở tài khoản chứng khoán trực tuyến eKYC 24/7, KHÔNG cần đến văn phòng
2. MIỄN PHÍ giao dịch 1 năm cho các khách hàng từ 18-25 tuổi
3. MIỄN PHÍ giao dịch 1 tháng đầu tiên cho các khách hàng khác
4. Sản phẩm đầu tư đa dạng
5. Hệ thống giao dịch hiện đại, an toàn, bảo mật
6. Chuyên gia tư vấn nhiều kinh nghiệm. Công ty luôn có livestream đào tạo hàng tuần MIỄN PHÍ từ cơ bản đến nâng cao cho Nhà đầu tư
7. Gói vay ưu đãi (margin) chỉ từ 6,8%/năm với hạn mức KHÔNG GIỚI HẠN và không yêu cầu bất kỳ điều kiện giao dịch nào (rẻ nhất thị trường, trung bình các nơi khác lãi suất từ 12%/năm trở lên)